e-Taxの始め方｜マイナンバーカード方式の準備と確定申告の送信手順
e-Taxはマイナンバーカードと読み取り用のスマホ等があれば始められます。作成コーナー・会計ソフト・e-Taxソフトの違い、準備チェックリスト、パソコンでの送信手順、送信後の確認と納税方法を整理します。
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確定申告をe-Taxで済ませたいと思っても、「何から準備すればいいのか」「利用者識別番号とは何か」「パソコンとスマホのどちらで進めるのか」など、最初の一歩で迷う人は多いと思います。
e-Taxは一度準備を済ませてしまえば、翌年以降は自宅から申告と納税を進められる仕組みです。青色申告の65万円控除を受けるための方法の一つとしても使われています。
この記事では、e-Taxの全体像、マイナンバーカード方式で始めるための準備、パソコンで申告書を送信するまでの流れ、送信後と納税で確認することを整理します。スマホだけで申告する方法は、別の記事で詳しく解説しています。
e-Taxとは：オンラインで申告・納税する仕組み
e-Tax（国税電子申告・納税システム）は、確定申告書などの提出や税金の納付を、インターネットで行える国税庁の仕組みです。税務署に行ったり、申告書を郵送したりせずに手続きを終えられます。
e-Taxで申告書を作って送る方法は、主に次の3つです。
| 方法 | 特徴 | 向いている人 |
|---|---|---|
| 確定申告書等作成コーナー | 国税庁のサイトで、画面の案内に沿って入力すると申告書が作られ、そのまま送信できる | 初めてe-Taxを使う人、副業や控除の申告をする人 |
| 会計ソフトから送信 | 日々の記帳データから決算書・申告書を作り、ソフトから送信する | 個人事業主で、日頃から会計ソフトで記帳している人 |
| e-Taxソフト（WEB版など） | 国税庁が提供するe-Taxの利用画面。申請や届出、メッセージの確認などにも使う | 申告以外の届出や、送信結果の確認をしたい人 |
多くの個人事業主にとっては、作成コーナーか会計ソフトのどちらかで申告書を作り、送信するのが一般的な流れです。
2つの本人確認方式：マイナンバーカード方式とID・パスワード方式
e-Taxで送信するときの本人確認には、次の2つの方式があります。
- マイナンバーカード方式：マイナンバーカードの電子証明書で本人確認と電子署名を行う方式です。カードを読み取る機器（対応スマホやICカードリーダライタ）が必要です。
- ID・パスワード方式：税務署で本人確認を受けて発行されるIDとパスワードで送信する方式です。マイナンバーカードがない人向けの方式として案内されています。
これから始める人には、マイナンバーカード方式が基本になります。ID・パスワード方式の扱いや今後の取り扱いは国税庁の案内で確認してください。
マイナンバーカード方式の準備チェックリスト
パソコンでe-Taxを使う場合に、事前に準備しておきたいものは次のとおりです。
- マイナンバーカード：署名用電子証明書が搭載され、有効期限が切れていないことを確認します。
- 2種類の暗証番号：署名用電子証明書のパスワード（英数字6〜16文字）と、利用者証明用電子証明書の暗証番号（数字4桁）です。
- カードを読み取る手段：マイナンバーカードの読み取りに対応したスマホか、パソコンに接続するICカードリーダライタのどちらかを用意します。作成コーナーでは、パソコンの画面に表示される二次元コードをスマホで読み取り、スマホをカードの読み取りに使う方法も案内されています。
- マイナポータルアプリ：スマホでカードを読み取る場合や、控除の情報を自動で取り込む「マイナポータル連携」に使います。
- 推奨環境のパソコンとブラウザ：OSとブラウザが国税庁の推奨環境に当てはまるか確認します。ICカードリーダライタを使う場合は、必要なソフトのインストールが求められることがあります。
e-Taxでは、利用者ごとに「利用者識別番号」という16桁の番号が使われます。マイナンバーカード方式で作成コーナーから送信する場合は、画面の案内に沿って進めると、利用者識別番号の取得やマイナンバーカードとの紐付けを行えるようになっています。すでに番号を持っている人は、控えを確認しておきましょう。
パソコンで申告書を送信するまでの流れ
作成コーナーを使い、マイナンバーカード方式でパソコンから申告する場合のおおまかな流れは次のとおりです。画面の文言や順番は年によって変わります。
- 国税庁の「確定申告書等作成コーナー」を開き、作成する申告書の種類を選ぶ
- 提出方法で「e-Tax（マイナンバーカード方式）」を選び、カードの読み取り方法（スマホまたはICカードリーダライタ）を選ぶ
- マイナンバーカードを読み取り、利用者証明用の暗証番号を入力してログインする
- 必要に応じてマイナポータル連携で、控除などの情報を取り込む
- 事業所得がある人は、青色申告決算書または収支内訳書のデータを入力する
- 給与や雑所得など、ほかの所得と各種控除を入力する
- 計算結果と申告書の内容を確認する
- 署名用電子証明書のパスワードを入力して電子署名し、送信する
- 受信通知を確認し、申告書の控えのデータを保存する
会計ソフトから送信する場合は、ソフト上で決算書と申告書を作り、ソフトの案内に沿ってマイナンバーカードを読み取って送信します。対応している申告書の種類や送信の手順はソフトごとに異なるため、公式サイトで確認してください。
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|---|---|---|---|
| 特徴 |
|
|
|
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送信後に確認すること
e-Taxで送信したら、次の点を確認しておきましょう。
- 受信通知：e-Taxの「メッセージボックス」に届く受信通知で、申告書が受け付けられたことを確認できます。
- 控えの保存：申告書の控え（PDFやデータ）は、融資や各種の手続き、翌年の申告で使うことがあります。受信通知とあわせて保存しておきます。
- 添付書類の扱い：e-Taxでは、源泉徴収票など一部の書類は提出を省略できます。ただし、内容の入力は必要で、税務署から求められたときに提示できるよう書類を保管しておく必要があります。
- 訂正が必要になった場合：申告期限内であれば、申告書を作り直して送信し直せます。期限後の訂正は手続きが異なるため、国税庁の案内か税務署に確認してください。
e-Taxで使える納税の方法
申告で納める税金がある場合は、期限までに納付します。e-Taxとあわせて使える主な納付方法は次のとおりです。
| 納付方法 | 概要 | 事前準備 |
|---|---|---|
| ダイレクト納付 | e-Taxで手続きし、登録した口座から引き落とす | 事前に届出が必要。利用開始まで時間がかかる |
| 振替納税 | 指定した口座から、所定の日に自動で引き落とす | 事前に依頼書の提出が必要 |
| インターネットバンキング等 | ネットバンキングやATMから納付する | 対応する金融機関の口座 |
| クレジットカード・スマホアプリ | 専用サイトやアプリから納付する | 決済手数料や上限額を国税庁で確認 |
どの方法が使えるか、手数料や引き落とし日などの条件は国税庁の案内で確認してください。初めての年は、口座からの引き落としの設定を早めに済ませておくと安心です。
まとめ
e-Taxは、確定申告書の提出と納税をオンラインで行える国税庁の仕組みです。マイナンバーカード方式なら、カードと2種類の暗証番号、読み取り用のスマホかICカードリーダライタを用意すれば始められます。申告書は作成コーナーか会計ソフトで作り、送信後は受信通知と控えを確認しましょう。
次にやることは、マイナンバーカードの電子証明書の有効期限と暗証番号を確認し、パソコンとスマホが推奨環境に当てはまるかを国税庁のサイトで調べておくことです。納税がある人は、振替納税やダイレクト納付の手続きも早めに済ませておきましょう。
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